Ley FATCA

La Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA, por sus siglas en inglés), fue aprobada en marzo de 2010 y el ente encargado de velar por su cumplimiento es el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés).

Con dicha legislación se busca que ciudadanos, residentes y personas nacidas en Estados Unidos, así como las que cuentan con Green Card o están calificados y registrados como empresa en EUA, no evadan impuestos en sus inversiones fuera de territorio estadounidense.

También aplican las instituciones que transfieran fondos a una dirección o cuenta bancaria estadounidense; otro aspecto es si se ha otorgado poder a algún notario o autoridad competente radicada en EUA.

Por tal razón, la Ley FATCA solicita a instituciones financiares identificar, recopilar datos e informar a las respectivas autoridades fiscales de EUA sobre las transacciones y movimientos bancarios en el extranjero de las personas regidas bajo esta legislación y que están sujetos a renta.